个人养老金投资公募基金正式实施

《个人养老金实施办法》正式落地,

11月4日,人社部财政部国家税务总局银监会证监会联合发布《个人养老金实施办法》,对个人养老金的业务管理参保流程信息披露等进行了规定。证监会还发布了《个人养老金投资公开募集证券投资基金业务管理暂行规定》号文件,明确了个人养老金投资公募基金的具体规定,标志着个人养老金投资公募基金正式实施。

与此同时,财政部和国家税务总局也发布了《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》,明确落实个人养老金税收递延优惠政策。

让利给投资者,适当降低成本。

《暂行规定》制度设计充分体现了保护投资者合法权益有利于投资者方便投资者的监管导向,

一是坚持稳中求进,审慎确定参与机构和产品,基金产品。在个人养老金制度试行阶段,应优先考虑符合起征点的养老金目标基金;后续经验要及时总结,其他基金和基金销售机构要及时逐步纳入,满足个人养老基金的长期投资需求。为保证个人养老基金销售业务的长期连续性安全性和稳定性,应对基金销售机构的经营状况财务指标公司治理内控机制合规管理等提出更高要求。

二是允许根据投资者需求对产品设计进行特殊安排。基金管理人可以根据投资人不同生命周期阶段的养老金投资需求和资金运用需求,对个人养老基金产品设计做出专门安排,包括设立红利再投资定期分红定期支付定期赎回等机制,强化长期考核机制,要求投资人和销售人双方对个人养老投资基金业务进行5年以上的长期考核。

三是引导产品向投资者让利,落实国务院《关于进一步优化营商环境降低市场主体制度性交易成本的意见》号文件精神,坚持金融业普惠发展让利于民,鼓励公募基金等行业进一步降低服务收费。《暂行规定》规定个人养老基金不得收取单个份额类别的销售服务费,可以免除认购限制和认购费等销售费用,可以对管理费和托管费给予一定的费率优惠。

四是提高业务便利性,加强投资者权益保护,要求基金管理人基金销售机构设立个人养老投资基金业务专门服务区,提供账户服务业务咨询产品赎回信息查询养老金投资教育等“一站式”服务。允许基金销售机构在核实投资者身份和交易意愿确保资金安全的前提下,将投资者从其他基金份额赎回的销售结算资金划入投资者个人养老基金账户,提高业务参与的便利性。

市场欢迎长期资金。

个人养老金投资公募基金正式实施

今年4月,国务院办公厅正式发布《关于推动个人养老金发展的意见》,确立了我国第三支柱养老保险的基本制度框架,明确参保人可以以个人养老金自主投资于符合要求的公募基金商业养老保险等金融产品,这无疑将提高居民养老金替代率。

现代社会养老保障体系主要由国家基本养老保险计划用人单位补充养老保险计划和个人补充养老保险计划三大支柱组成。党的二十大提出发展多层次多支柱的养老保险体系,第三支柱个人养老保险制度的正式实施意义重大。根据《意见》,养老金个人参保范围包括“已参加我国城镇职工基本养老保险或城乡居民基本养老保险的职工”,覆盖10人。

根据th

从海外实践来看,根据OECD的调查数据,股票和债券是大多数国家个人养老金配置的两大主要资产类型。2020年,OECD国家两类资产在养老金投资中的平均占比达到71%,其中股票的平均配置比例为27%,债券的平均配置比例为44%。

目标养老基金总规模为944亿元。

前期,公募基金行业已经在2018年推出了养老基金。有了良好的产品储备,养老基金有四个核心特征。第一,是长期的。养老基金有持有期,鼓励长期持有,长期投资,长期考核。二是以资产配置为主要投资策略,通过资产配置和风险控制,降低投资组合波动性,追求中长期稳定收益;第三,注重股权投资对资产增值的作用,具有中低波动的特点,满足了制度建设初期参与者的养老金投资需求;四是提供养老金投资“一站式”解决方案。投资者可以根据年龄预期寿命风险承受能力等因素选择合适的养老目标基金。

目前养老基金188只,总规模944亿元,其中目标日期基金177亿元,目标风险基金767亿元,持有人超过293万人。截至2022年9月底,成立三年的养老基金平均年化收益率为6.42%。

2022年4月,中国证监会发布《关于个人养老金个人所得税政策的公告》,明确提出“加大中低波动产品的开发和创造,开发适合个人养老金长期投资的基金产品”。业内人士预计,未来将有更多具有权益属性和中低波动特征的基金产品创新。

什么是个人养老金?8个问题和8个答案

如何开户,缴费上限几何,税收优惠如何计算,如何领取,账户资产是否可以继承?

1.什么是个人养老金?

个人养老是指政府政策支持,个人自愿参加,市场化运作,养老保险补充功能的制度。个人养老金以个人账户制为基础,缴费完全由参保人承担,参保人自主选择购买储蓄存款理财产品商业养老保险公募基金等金融产品。符合条件的,全额积累,并按照国家有关规定享受税收优惠政策。

2.哪些人可以参加个人养老?

参加我国城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的职工,

3.开户有哪些注意事项?

参加个人养老金,参保人需要开立个人养老金账户和个人养老基金账户,

个人养老金账户:用于登记管理个人身份信息,与基本养老保险关系相关联。它记录了个人养老金的缴纳投资征收扣除和缴纳个人所得税的情况,是参保人参加个人养老金并享受税收优惠政策的依据。

方法:通过全国统一的在线服务门户网站或商业银行渠道,在信息平台上开立个人养老金账户;其他个人养老金产品销售机构可通过商业银行渠道协助参与者在信息平台上在线开通。

个人养老基金账户:作为专项资金账户,参照个人人民币银行结算账户下的类户进行管理。个人养老基金账户与个人养老金账户绑定,为参与者提供基金存管缴费额度登记个人养老金产品投资个人养老金缴纳个人所得税缴纳基金及相关权益信息查询等服务。

开户方式:参保人可选择一家商业银行开立或指定其唯一的个人养老基金账户,也可通过其他符合条件的个人养老产品销售机构指定。

4.个人养老金支付上限是多少?

参保人个人缴费养老金最高限额为每年12000元,参保人每年缴费不得超过最高限额。人力资源和社会保障部和商务部

参与者自主决定个人养老基金账户的投资计划,包括个人养老产品的投资品种和金额等。个人养老基金账户中未投资的资金,按照商业银行与个人约定的存款利率和计息方式计算利息。

6.什么时候,怎么才能拿到个人养老金?

个人养老基金账户封闭,参保人符合以下任一门槛的,可按月分期或一次性领取个人养老金。

1.达到基本养老金领取年龄;

2完全丧失劳动能力;

3.定居国外;

4.国家规定的其他情形,

参保人已领取基础养老金的,可向商业银行申请个人养老金。商业银行受理后,应通过信息平台核实参与者资格,获取参与者本人的社会保障卡银行账户,按照参与者选择的方式代扣个人所得税后,将资金划入参与者本人的社会保障卡银行账户。

参保人符合领取个人养老金门槛的,如完全丧失劳动能力出国定居或国家规定的其他情形,可持劳动能力鉴定结论和出国定居证明向商业银行提交。商业银行审核并提交信息平台核实备案后,为参与者办理收款手续。

7.个人养老基金账户中的资产可以继承吗?

是的,如果参与者死亡,其个人养老基金账户中的资产可以继承。如因参保人出国定居死亡等原因导致社保卡注销的。商业银行将把参与者个人养老基金账户中的资金划入参与者或其继承人指定的基金账户。

8.缴纳个人养老金有哪些税收优惠?

自2022年1月1日起,对个人养老金实行延期纳税优惠政策。所谓延期纳税,一般是指纳税人可以延期一定时间缴纳应纳税款。延期期间,纳税人不需要支付与税额相对应的利息,相当于减轻了纳税人的税收负担。

具体优惠措施上,在缴费环节,个人对个人养老基金账户的缴费部分,按照12000元/年的限额标准,从综合收益或经营收益中扣除;

在投资环节,计入个人养老基金账户的投资收益暂不征收个人所得税;

在领取过程中,个人领取的个人养老金不计入综合所得,按照3%的税率单独计算缴纳个人所得税,缴纳的税款计入“工资薪金所得”项目。

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